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企業(yè)所得稅申報(bào)表營(yíng)業(yè)成本包括哪些
1、直接材料成本：指用作產(chǎn)品生產(chǎn)或提供服務(wù)直接材料的成本，如原料/零配件等；2、直接人力成本：指直接從事產(chǎn)品生產(chǎn)或提供服務(wù)工作人員薪水/獎(jiǎng)金/津貼等成本；3、制造費(fèi)：指和產(chǎn)品生產(chǎn)流程相關(guān)聯(lián)的花費(fèi)，如設(shè)備折舊/維修費(fèi)/能源費(fèi)等；4、勞務(wù)成本：指購(gòu)買(mǎi)勞務(wù)或外包服務(wù)所發(fā)生的費(fèi)用，如外包勞動(dòng)力的人工費(fèi)用等；5、庫(kù)存商品成本；6、辦公費(fèi)用；7、銷(xiāo)售費(fèi)用；8、管理費(fèi)用。
2025-05-10
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零申報(bào)的企業(yè)所得稅季報(bào)怎么填
1、打開(kāi)手機(jī)軟件，選擇辦稅頁(yè)面，點(diǎn)擊批量零申報(bào)綜合套餐；2、進(jìn)入頁(yè)面后，勾選企業(yè)所得稅季報(bào)，點(diǎn)擊申報(bào)；3、按照系統(tǒng)提示，填寫(xiě)企業(yè)基本信息，點(diǎn)擊確定；4、系統(tǒng)提示申報(bào)成功，點(diǎn)擊確認(rèn)即可。
2025-05-10
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企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅區(qū)別
1、兩者的稅收對(duì)象不同：企業(yè)所得稅對(duì)象為有限責(zé)任公司、股份有限公司等法人或其他組織；個(gè)人所得稅對(duì)象為居民和非居民的個(gè)人；2、兩者的稅率不同：企業(yè)所得稅稅率通常為25%；一般在3%-45%之間，個(gè)人所得稅采用超額累進(jìn)稅；3、兩者的征繳方式不同：企業(yè)所得稅一般為查賬征收、核定征收；個(gè)人所得稅一般為企業(yè)代扣代繳、個(gè)人申報(bào)以及他形式征收。
2025-05-08
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利潤(rùn)超過(guò)300萬(wàn)企業(yè)所得稅怎么算
小規(guī)模納稅人，年利潤(rùn)超過(guò)300萬(wàn)，企業(yè)所得稅按25%的稅率繳納。計(jì)算公式為，應(yīng)交所得稅=收入總額*稅務(wù)核定的應(yīng)稅所得率*所得稅稅率，應(yīng)稅所得率各地各行業(yè)不同在5%至15之間。
2025-05-08
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企業(yè)虧損為什么還要交所得稅
1、稅法規(guī)定：根據(jù)國(guó)家的稅收法規(guī)，企業(yè)可能需要按照規(guī)定進(jìn)行納稅，其中有些法律規(guī)定企業(yè)無(wú)論盈利還是虧損都要交納最低稅額或者預(yù)繳稅款；2、稅前損益：企業(yè)所得稅一般是根據(jù)企業(yè)稅前損益來(lái)計(jì)算的。即使企業(yè)出現(xiàn)虧損，也需要按照法定程序進(jìn)行申報(bào)和繳納企業(yè)所得稅；3、結(jié)轉(zhuǎn)虧損：企業(yè)可能需要按照稅法規(guī)定，將當(dāng)年發(fā)生的虧損結(jié)轉(zhuǎn)至未來(lái)年度進(jìn)行抵扣。但這并不意味著當(dāng)年虧損可以豁免企業(yè)所得稅的繳納；4、稅收政策。
2025-05-07
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企業(yè)所得稅怎么彌補(bǔ)以前年度虧損
1、了解稅法規(guī)定：首先，企業(yè)需要了解當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)的稅法規(guī)定，明確虧損結(jié)轉(zhuǎn)的詳細(xì)規(guī)定以及操作流程；2、稅前損益計(jì)算：在制定報(bào)表過(guò)程中，企業(yè)會(huì)計(jì)師通常會(huì)計(jì)算稅前損益，確認(rèn)當(dāng)年的企業(yè)虧損情況；3、納稅申報(bào)：企業(yè)需要按照法定程序，在企業(yè)所得稅匯算清繳的納稅申報(bào)過(guò)程中，結(jié)合當(dāng)?shù)氐木唧w規(guī)定，進(jìn)行虧損結(jié)轉(zhuǎn)；4、填寫(xiě)申報(bào)表格；5、使用結(jié)轉(zhuǎn)的虧損。
2025-05-07
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企業(yè)所得稅地方和中央分配比例
1、中央財(cái)政所得稅部分的比例為25%，用于中央財(cái)政預(yù)算的支出；2、地方財(cái)政所得稅部分的比例為75%，根據(jù)地方政府的需要和財(cái)政狀況，分別用于國(guó)有和集體事業(yè)單位/困難補(bǔ)助/鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)支持等地方公共支出。
2025-05-07
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創(chuàng)投企業(yè)的所得稅優(yōu)惠政策
1、資本利得稅優(yōu)惠：創(chuàng)投企業(yè)通常會(huì)在投資成功后獲得資本利得，即投資回報(bào)。一些國(guó)家會(huì)提供資本利得稅優(yōu)惠，減少創(chuàng)投企業(yè)在出售股權(quán)或資產(chǎn)時(shí)需要繳納的稅款。這可以鼓勵(lì)用戶(hù)更多地投資于風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目；2、稅收抵免：一些地區(qū)可能提供稅收抵免，允許創(chuàng)投企業(yè)在一定的時(shí)間內(nèi)減免一部分或全部所得稅。這有助于創(chuàng)投企業(yè)在初創(chuàng)階段減輕財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)；3、稅收季節(jié)性。
2025-05-07
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小型微利企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)期限
小型微利企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)期限的具體規(guī)定可能因國(guó)家和地區(qū)而異。以下是一般時(shí)候的預(yù)繳申報(bào)期限說(shuō)明：在中國(guó)，小型微利企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)期限通常是按季度進(jìn)行申報(bào)，具體期限如下：1、第一季度預(yù)繳：截止日期為當(dāng)年的4月15日；2、第二季度預(yù)繳：截止日期為當(dāng)年的7月15日；3、第三季度預(yù)繳：截止日期為當(dāng)年的10月15日；4、第四季度預(yù)繳：截止日期為次年的1月15日。
2025-05-07
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捐贈(zèng)支出可以在企業(yè)所得稅稅前扣除的是
捐贈(zèng)支出能在企業(yè)所得稅稅前扣除的是公益性社會(huì)組織，企業(yè)所得稅稅前扣除是指在計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)，將特定費(fèi)用/支出或減免額直接從企業(yè)收入中扣除的稅收優(yōu)惠政策。具體而言，企業(yè)所得稅稅前扣除可以用于降低企業(yè)應(yīng)納稅所得額。這意味著企業(yè)可以在稅前將特定費(fèi)用和支出計(jì)入成本或費(fèi)用，從而減少其應(yīng)納稅額。
2025-05-07
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企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)如何繳企業(yè)所得稅
1、計(jì)算股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得：需要計(jì)算股權(quán)轉(zhuǎn)讓的所得額。所得額通常為轉(zhuǎn)讓價(jià)款減去購(gòu)買(mǎi)該股權(quán)的成本，再扣除相關(guān)的稅費(fèi)和費(fèi)用；2、確定適用稅率：根據(jù)當(dāng)?shù)囟惙ㄒ?guī)定的適用稅率，確定納稅所得額應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅率；3、繳納企業(yè)所得稅：根據(jù)計(jì)算得出的應(yīng)納稅額以及適用稅率，計(jì)算并繳納企業(yè)所得稅。用戶(hù)可以按當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定，通過(guò)電子繳稅/銀行轉(zhuǎn)賬等方式定期繳納所得稅。
2025-05-06
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企業(yè)所得稅招待費(fèi)的扣除標(biāo)準(zhǔn)
1、合理性原則：企業(yè)所得稅招待費(fèi)的扣除通常要求符合合理性原則。即招待費(fèi)需要與企業(yè)業(yè)務(wù)有直接關(guān)聯(lián)，且符合一般商業(yè)慣例和合理開(kāi)支；2、限額規(guī)定：一些國(guó)家/地區(qū)可能會(huì)設(shè)定招待費(fèi)的扣除限額。例如，特定金額或業(yè)務(wù)收入的一定比例。超過(guò)限額部分可能不符合扣除條件；3、記錄和憑證：為了獲得招待費(fèi)扣除，通常需要企業(yè)保留相關(guān)的記錄和憑證，如招待費(fèi)用發(fā)票/收據(jù)/參與人員名單/會(huì)議議程等。
2025-05-06
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企業(yè)所得稅根據(jù)什么數(shù)據(jù)申報(bào)
1、公司的財(cái)務(wù)報(bào)表：主要是資產(chǎn)負(fù)債表/利潤(rùn)表和現(xiàn)流表。這些報(bào)表提供了企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)的財(cái)務(wù)狀況/經(jīng)營(yíng)收入和支出/現(xiàn)金流入和流出的詳細(xì)資料；2、稅務(wù)發(fā)票和憑證：包括購(gòu)買(mǎi)和銷(xiāo)售發(fā)票/收據(jù)/付款憑證等。這些憑證記錄了企業(yè)的交易和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，包括購(gòu)買(mǎi)貨物和服務(wù)的支出/銷(xiāo)售貨物和提供服務(wù)收入等；3、員工工資和報(bào)酬信息；4、進(jìn)項(xiàng)稅額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額。
2025-05-06
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先報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表還是先報(bào)企業(yè)所得稅
企業(yè)需要先編制財(cái)務(wù)報(bào)表，然后再根據(jù)這些財(cái)務(wù)報(bào)表來(lái)計(jì)算和申報(bào)企業(yè)所得稅。企業(yè)應(yīng)按照財(cái)務(wù)準(zhǔn)則編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表/利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表。這些財(cái)務(wù)報(bào)表反映了企業(yè)在特定會(huì)計(jì)期間內(nèi)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)表現(xiàn)。根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表，企業(yè)可以計(jì)算出應(yīng)納稅所得額，該金額是企業(yè)在稅法規(guī)定下需要納稅的利潤(rùn)額。這通常需要進(jìn)行各種調(diào)整，如非稅收收入和費(fèi)用/稅前利潤(rùn)調(diào)整等。
2025-05-06
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企業(yè)所得稅小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)
1、工業(yè)企業(yè)總資產(chǎn)不超過(guò)3000萬(wàn)人民幣，其他企業(yè)不超過(guò)1000萬(wàn)人民幣；2、工業(yè)企業(yè)從業(yè)人數(shù)不超過(guò)100人，其他企業(yè)不超過(guò)80人；3、每年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)30萬(wàn)人民幣的稅收指標(biāo)。
2025-05-05
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股息紅利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
1、被投資企業(yè)股東大會(huì)或股東大會(huì)作出利潤(rùn)分配或轉(zhuǎn)換決定后，企業(yè)通過(guò)權(quán)益投資獲得股息、紅利等收入，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)；2、取得股息、股息等股權(quán)投資收入的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)計(jì)入企業(yè)所得稅總收入。符合條件的，可以作為免稅收入。
2025-05-05
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企業(yè)所得稅是稅金及附加嗎
企業(yè)所得稅不屬于稅收及附加，企業(yè)所得稅計(jì)入“所得稅費(fèi)”；“稅收及附加”主要計(jì)算城市建設(shè)稅、教育費(fèi)、地方教育費(fèi)、印花稅、資源稅、房地產(chǎn)稅、車(chē)船稅、城市土地使用稅和消費(fèi)稅。企業(yè)所得稅實(shí)行按期（按月或季度）預(yù)繳，自年度終了之日起五個(gè)月內(nèi)辦理匯算清繳。
2025-05-05
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要繳納企業(yè)所得稅是什么企業(yè)
要繳納企業(yè)所得稅是具有法人資格的企業(yè)。非法人的私營(yíng)企業(yè)等因?yàn)椴痪哂蟹ㄈ速Y格，只要求投資人繳納個(gè)人所得稅。企業(yè)所得稅是指對(duì)中國(guó)境內(nèi)的企業(yè)和其他取得收入的組織的經(jīng)營(yíng)所得和其他所得收取的一類(lèi)所得稅。
2025-05-05
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捐贈(zèng)抵扣所得稅嗎
企業(yè)符合規(guī)定的捐贈(zèng)支出可以進(jìn)行企業(yè)所得稅的抵扣，而個(gè)人所發(fā)生的符合規(guī)定的捐贈(zèng)支出也可以進(jìn)行個(gè)人所得稅的扣除，企業(yè)和個(gè)人需要在相關(guān)稅費(fèi)的申報(bào)時(shí)于納稅申報(bào)表的對(duì)應(yīng)欄目中填寫(xiě)捐贈(zèng)支出的金額并進(jìn)行抵扣。
2025-05-05
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企業(yè)所得稅匯算清繳
企業(yè)所得稅的匯算清繳就是指納稅人在繳稅年度結(jié)束后規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，按照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他相關(guān)企業(yè)所得稅的相關(guān)規(guī)定，自行計(jì)算全年應(yīng)納稅額和應(yīng)繳所得稅額，依據(jù)月度或季度預(yù)繳的所得稅金額，明確該年度需補(bǔ)還是退返稅款，并提交年度企業(yè)所得稅申報(bào)表，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)、提供稅務(wù)局規(guī)定提供的相關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。
2025-05-04
