現金流動負債比率小于1，表明企業(yè)經營的現金凈流入不足以支付當期的流動負債，換句話說，企業(yè)負債的償還不能完全依靠經營活動產生的現金流，還要部分依靠企業(yè)自有資金的周轉，這將對企業(yè)的經營產生不利影響，增加企業(yè)的短期資金風險，對企業(yè)的長期發(fā)展也有一些負面影響。以上就是現金流動負債比率小于1說明什么相關內容。

什么是現金流動負債比率

現金流動負債比率通常是指企業(yè)在一定時期里的經營現金凈流量與流動負債的比例，它能從現金流量的角度去體現公司當期償付短期負債的能力。經營現金凈流量是指企業(yè)經營活動產生的現金收入減去現金支出后的凈收益，體現了企業(yè)經營活動的現金效益。流動負債是指企業(yè)在一年內到期或者以一年為周期的負債，包括短期借款/應付賬款/預收賬款/應付工資等，反映了企業(yè)短期償債的壓力。

初始現金流量包括什么

1、購置固定資產的支付現金。包含購買房屋/設備/機器等固定資產；

2、支付其他需要現金投入的項目，如購買專利權/著作權等無形資產，以及支付開發(fā)費用/廣告費用等；

3、給工作人員支付現金，如支付薪酬/獎金和津貼等；

4、支付與項目有關的雜項費用，如外部顧問費/租賃費/維修費/交通費等；

5、原材料/庫存和存貨的支付現金；

6、其他現金流入或現金支出項目，如獲得的慈善捐款/項目的補貼款等。

現金流入的內容有哪些

1、銷售現金收入：指企業(yè)從出售產品或者提供服務中得到的現金收入，是公司最重要的現金流入來源；

2、投資收益現金收入：指企業(yè)通過合法投資獲得的股息/利息/租金等現金收入；

3、融資現金收入：指企業(yè)通過借款/股票發(fā)行等融資活動獲取的現金付款；

4、贈款和慈善捐款現金收入：指企業(yè)獲得的贈款和慈善捐款；

5、政府補貼和津貼現金收入：指企業(yè)得到的政府補貼/津貼等；

6、其他現金收入：包括來自非日常出售（非主業(yè)）的資產出售/債權減值轉回/外匯收益等等。

本文主要寫的是現金流動負債比率小于1說明什么有關知識點，內容僅作參考。